A transformação dos sistemas fiscais deixou de ser um tema técnico restrito às áreas financeiras e passou a assumir uma dimensão estrutural na governação das empresas. O relatório State of Tax Compliance 2025, da Sovos, mostra que o aumento da exposição ao risco fiscal é apenas o sintoma mais visível de uma mudança mais profunda: a integração direta das administrações fiscais nos sistemas operacionais das organizações, em tempo real, redefinindo o próprio conceito de compliance.
Segundo o estudo, os modelos tradicionais de reporte declarativo estão a ser substituídos por mecanismos baseados em dados de origem, recolhidos diretamente a partir dos sistemas de faturação, logística, contas a pagar e a receber e razão geral. Como sublinha o relatório, “já não existe reporte a posteriori”, uma vez que os governos passaram a posicionar-se dentro dos processos empresariais, com acesso contínuo à informação transacional.
Do risco fiscal ao risco operacional
Esta evolução ajuda a explicar porque razão 82% das empresas consideram estar hoje mais expostas ao risco fiscal do que há cinco anos. No entanto, o relatório da Sovos sugere que o verdadeiro desafio não reside apenas na fiscalização acrescida, mas na crescente complexidade do ecossistema regulatório global. Com mais de 19 mil jurisdições fiscais ativas e cerca de 14 mil alterações mensais às regras em vigor, o cumprimento fiscal tornou-se um exercício permanente de adaptação organizacional.
Neste contexto, o risco fiscal deixa de ser um evento pontual ‑ como uma inspeção ou auditoria ‑ e passa a integrar o quotidiano operacional das empresas. A capacidade de garantir dados corretos, normalizados e disponíveis em tempo real surge, assim, como um fator crítico de gestão. Não por acaso, 95% dos líderes financeiros inquiridos consideram essencial assegurar a fiabilidade dos dados reportados, dentro e fora da organização.
Um mapa fiscal global cada vez mais assimétrico
O relatório evidencia ainda fortes assimetrias regionais que reforçam a complexidade do compliance internacional. Nos Estados Unidos, a fragmentação extrema do sistema fiscal, com quase 13 mil jurisdições independentes, cria um ambiente de elevada imprevisibilidade regulatória. Na Europa, o foco recai sobre o IVA, com alterações frequentes de taxas e regras, particularmente em países como Grécia, Polónia e Roménia, exigindo uma atualização constante dos sistemas de faturação.
Já na América Latina, a lógica é distinta. Países como Chile, Colômbia, México e Peru lideram globalmente a adoção de regimes de faturação eletrónica obrigatória, com 100% das transações sujeitas a reporte em tempo real às autoridades fiscais. Em mercados como o Brasil, considerado pelo relatório como o ambiente fiscal mais complexo do mundo, as penalizações por incumprimento podem atingir 225% do valor do imposto em falta, tornando a automação não apenas recomendável, mas inevitável.
A tecnologia como infraestrutura de compliance
Perante este cenário, o investimento em tecnologia surge menos como uma opção estratégica e mais como uma resposta estrutural à transformação do sistema fiscal global. O estudo indica que 94% das empresas estão a investir em soluções de automação fiscal e que 76% dos executivos financeiros já identificam um retorno positivo desse investimento, sobretudo através de plataformas centralizadas de compliance.
Esta tendência confirma que o compliance fiscal está a deixar de ser um centro de custo isolado para se tornar uma componente integrada da arquitetura digital das empresas. A automatização dos processos, a validação contínua dos dados e a capacidade de resposta em tempo real passam a ser determinantes não apenas para evitar penalizações, mas para garantir eficiência operacional e previsibilidade financeira.
Um novo equilíbrio entre Estado e empresas
Mais do que um relatório sobre risco fiscal, o State of Tax Compliance 2025 descreve uma mudança estrutural na relação entre o Estado e o tecido empresarial. Ao aceder diretamente aos dados operacionais das empresas, as administrações fiscais assumem um papel ativo na monitorização da atividade económica, reduzindo a margem para erro, mas também exigindo níveis inéditos de rigor, integração tecnológica e maturidade organizacional.
Para as empresas, o desafio já não é apenas cumprir, mas operar num ambiente onde o compliance acontece em permanência. Num cenário de reporte contínuo e fiscalização em tempo real, a capacidade de alinhar processos, tecnologia e governação interna será decisiva para transformar uma obrigação regulatória num fator de estabilidade e controlo estratégico.
